被告人情况

【财务总监身份】被告人张某，女，案发前系信广投资管理集团有限责任公司财务总监。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年12月7日被刑事拘留，当日被取保候审，后于2020年11月18日被逮捕。现羁押于北京市朝阳区看守所。

检察院变更起诉及指控事实

【公诉后变更起诉】北京市朝阳区人民检察院以京朝检公诉刑诉〔2021〕Z592号起诉书指控被告人张某犯非法吸收公众存款罪，于2021年7月12日向本院提起公诉并于2021年10月9日变更起诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。

【提起公诉前没有退赔】北京市朝阳区人民检察院指控：被告人张某伙同林某1（已起诉）等人，于2014年至2018年，在北京市朝阳区信广投资管理集团有限责任公司、信广金融服务外包（北京）有限公司、信广立诚贷（北京）科技有限公司等地，以高额返利为由，与客户签订《债权转让协议》、《收益权共享合约》等，非法吸收人民币8亿余元。被告人张莉丹后被公安机关抓获。

法院查明事实

【非吸方式：债权转让】经审理查明：2014年至2018年，被告人张某伙同林某1（另案处理）等人，以信广投资管理集团有限责任公司（以下简称信广集团公司）、信广金融服务外包（北京）有限公司（以下简称信广金服公司）、信广立诚贷（北京）科技有限公司（以下简称信广立诚贷公司）等名义，在北京市朝阳区等地，以高额返利为由，与客户签订《债权转让协议》《收益权共享合约》等书面协议，非法吸收报案集资参与人资金人民币8亿余元,造成报案集资参与人经济损失人民币4亿余元。

【提供个人账户走账转账取现】其中，被告人张某作为信广集团公司的财务总监，提供其多个个人银行账户为信广集团公司进行资金走账，并按照公司实际控制人林某1的指示使用其个人账户进行转账及大量取现。后被告人张某主动向公安机关投案。

【提起公诉前未能退赔】另，本院审理期间，被告人张某家属代为退缴人民币47.2万元。汇款凭证，证明本院审理期间，被告人张某的家属代为退缴人民币24万元在案。庭后被告人张某向法庭提交汇款凭证二份，证明张某家属又代为退缴人民币23.2万元在案。